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【作者】李歆，李孝林
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【作者单位】重庆理工大学
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【召开年】2009
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【会议地点】中国山东烟台
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【会议录】中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编
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【关键词】内部控制 自我评价 层次分析法 整体层 业务流程层
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【摘要】
本文将模糊评价和层次分析法应用于企业内部控制自我评价之中。在分析内部控制自我评价的步骤和层次分析法原理后,以COSO的内部控制框架为依据建立两个层次的评价指标体系,从而为企业执行内部控制基本规范,开展内控有效性评价提供灵活适用的技术工具。
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【文献类型】
会议论文
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